Гражданите могат да получат имуществено приспадане за закупен недвижим имот, ако потвърдят разходите си с платежни документи. В същото време Данъчният кодекс не ограничава правото на данъкоплатците да представят на данъчните власти писмени доказателства за платени пари. Те обаче трябва да бъдат изпълнени по предписания начин.
Гражданинът има право на приспадане на имущество за придобит недвижим имот, ако потвърди действителното извършване на разходите за придобиване (строителство) с платежни документи (параграф 24, алинея 2, параграф 1, член 220 от Данъчния кодекс).
Данъчният кодекс съдържа следния списък с платежни документи , които са подходящи за тази цел (параграф 24, алинея 2, параграф 1, член 220 от Данъчния кодекс):
— разписки за нареждания за получаване;
— банкови извлечения за прехвърляне на средства от сметката на купувача към сметката на продавача;
— продажби и парични постъпления;
— актове за закупуване на материали от физически лица, като се посочват адресът и паспортните данни на продавача;
- други документи.
Както виждаме, Кодексът не ограничава правото на данъкоплатеца да представи на данъчната инспекция други писмени доказателства за платени пари. В същото време се установи, че представените документи трябва да бъдат съставени по предписания начин и ясно да посочват сумата на платените пари . Това е необходимо, за да се документира сумата, платена за закупения имот в правилната форма (Определение на Конституционния съд на Руската федерация от 18 декември 2003 г. № 472-O).
По този начин документите, доказващи действително извършените разходи, могат да включват по-специално акт за прихващане на взаимни искове в ситуация, при която имот (друг апартамент) се прехвърля в замяна на придобиване на права по споразумение за участие в споделено строителство (писмо на министерството на финансите от 03.05.12 г., № 03-04-05/9-592). Или договор за покупко-продажба, в който има запис, че всички плащания за плащане на цената на имота са извършени изцяло преди подписването на договора (Писмо на Министерството на финансите от 15 декември 2011 г. № 03-04- 05/7-1047).
Изключително важно е платежните документи да се издават на името на самия данъкоплатец (Писмо на Министерството на финансите от 10 ноември 2011 г. № 03-04-05/7-874). Изключение прави регистрацията на недвижими имоти като споделена собственост. В този случай данъчните власти по-рано препоръчват издаване на пълномощно за внасяне на средства за плащане на цената на имота за друг собственик. Освен това това трябва да стане преди внасянето на парите и в писмена форма (UFTS за Москва от 28 ноември 2006 г. № 28-10/104735). По-късно Федералната данъчна служба посочи, че приспадането се предоставя на съсобствениците в съответствие с техните дялове от собственост въз основа на платежни документи, потвърждаващи факта на плащане от данъкоплатеца - или на съсобствениците на имота, или и на двамата тях по едно и също време (Писмо от 08.09.08 г. № 3-5-04/491@) .
Когато сделките за продажба се извършват директно между физически лица, най-често срещаните документи, указващи внасянето на пари, са:
- разписка от продавача, потвърждаваща получаването на паричната сума.
Такива разписки трябва задължително да съдържат следната информация (Писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 12 януари 2011 г. № 20-14/4/000752@):
— пълно име на продавача;
— данни за паспорт и адрес на продавача;
— запис на паричната сума, получена от продавача;
— подпис на продавача;
Те не изискват нотариална заверка (член 161 от Гражданския кодекс на Руската федерация).
- договор за покупко-продажба, съдържащ елементи на разписка.
Това означава, че текстът на споразумението съдържа разпоредба, че към момента на подписването му преводът на средствата е завършен изцяло (Писмо на Министерството на финансите от 19 юли 2011 г. № 03-04-05/7-525) . Освен това столичните данъчни власти изискват посочване на сумата на преведените пари и нотариална заверка на записа (Писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 12 януари 2011 г. № 20-14/4/000752@).
- акт за предаване, съдържащ елементи на разписка.
Ако актът съдържа всички горепосочени елементи на разписка, тогава той замества разписката (Писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 12 януари 2011 г. № 20-14/4/000752@).
Що се отнася до мемориалното нареждане на банката за прехвърляне на пари от сметката на купувача на апартамента към сметката на продавача, мненията на Федералната данъчна служба и московските данъчни власти се различават: последните смятат, че този документ не потвърждава фактът на плащане (писма на Федералната данъчна служба от 29 октомври 2008 г. № 3-5-03/655@ и Федералната данъчна служба за Москва от 24 декември 2004 г. № 11-11n/83583).
Ако недвижими имоти е закупен с кредитни (заемни) средства от руски организации (индивидуални предприемачи), тогава фактът на разходите се потвърждава от следните документи (Писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 23 април 2012 г. № 20-14/035800@):
— копие от договора за заем (ипотека);
— удостоверение за платени лихви през отчетния период за ползване на заема;
— копие от графика за погасяване на кредита и плащане на лихвата по кредита (ипотека);
- документи, потвърждаващи плащането на лихвата.
Данъчните власти на Москва като платежни документи в този случай приемат по-специално разписки за нареждания за получаване, извлечения от банкови сметки и други документи, с изключение на информационни писма от банки (Писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 18 октомври 2010 г., № 20- 14/4/108837@).
Данъкоплатецът самостоятелно определя кои разходи да приспадне първо - разходите за закупуване (строителство) на недвижим имот или разходите за изплащане на лихви по заем. Факт е, че член 220 от Данъчния кодекс не установява реда за отчитане на разходите за придобиване и изплащане на лихви в размер на приспадането на данъка върху имуществото (Писмо на Министерството на финансите от 20 август 2009 г. № 03- 04-05-01/650).
При закупуване на имот в собственост на едно физическо лице с помощта на кредит (заем) не само от този данъкоплатец, но и от други лица (солидарни кредитополучатели), приспадането за придобиването се предоставя въз основа на платежни документи, потвърждаващи фактът на плащане на средства на продавача от данъкоплатеца - собственик на имота. Приспадане на размера на платената лихва по целеви заем (заем) може да получи само съкредитополучателят - собственикът на апартамента, при условие че за него са съставени документи за плащане на тази лихва (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 29 октомври 2008 г. № 3-5-03/655 @).
Кога, когато данъкоплатецът получи заемни средства от предприятие на мястото на работа, които след това бяха преведени от това предприятие по сметката на строителна организация - продавачът на апартамента, за да получи приспадане на имущество, с изключение на документи за собственост на апартамента, ще се изисква (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 3 юли 2009 г. N 3-5-04/952@):
— договор за заем;
— заявление на служител до счетоводния отдел на компанията с искане за прехвърляне на заемни средства на продавача за плащане на апартамента;
— платежни документи за превод на средства от името на служителя, като се посочват неговото фамилно име, име и бащино име.
Ако данъкоплатецът дарени за плащане на жилище организация-продавач на менителницата, тогава за да получите приспадане на имущество за закупено жилище, трябва да подадете на данъчния орган (Писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 08.02.10 г. № 20-14/4/012390@):
- копия от тези сметки с джиро;
- акт за приемане и предаване на тези сметки, заверен от продаващата организация.
В този случай менителниците се признават като платежни документи, потвърждаващи разходите за строителство или придобиване на недвижим имот, само в границите на стойността на този недвижим имот, посочена в договора, и само ако са закупени по менителница за покупко-продажба споразумение от трета страна (Писмо от Федералната данъчна служба за Москва от 02/08/10 № 20-14/4/012390@).
Днес трябва да разберем как да плащаме транспортен данък без касова бележка. Възможно ли е изобщо да се направи това? И как да се държим, ако гражданинът не е получил съответното плащане? Или, например, какво трябва да направите, ако загубите разписката си за извършване на плащане? Всеки данъкоплатец трябва да знае отговорите на тези въпроси. Тогава той може да избегне проблеми с данъчните власти в бъдеще.
Период на изпращане
Първо трябва да разберете до коя дата гражданинът трябва да депозира средства в държавната хазна. Тази информация ще ви помогне да разберете кога липсата на плащане не е повод за паника и решителни действия.
Днес транспортният данък е едно от имуществените плащания. Тези такси се дължат до 1 октомври на годината, следваща посочената в разписката. Това означава, че през 2017 г. гражданинът ще плати данък върху колата за 2016 г., през 2018 г. - за 2017 г. и т.н. Ако не внесете пари в държавната хазна преди този момент, ще се появи дълг. В допълнение към сумата на данъка трябва да платите санкции, които се изчисляват ежедневно.
В очакване на разписки
Не се притеснявайте, не винаги се нуждаете от касова бележка. Няма нужда да бързате да разрешите този проблем. В края на краищата в Русия се планира да се информира населението за необходимостта да плащат пари за собствеността си.
Федералната данъчна служба изпраща фишове за плащане не по-късно от 30 дни преди крайния срок за плащане на данъка. Това означава, че касовата бележка за автомобила трябва да пристигне преди 1 септември. В противен случай трябва да помислите за плащане на данък без този документ.
Причини за липса на касова бележка
Транспортен данък не идва? Квитанцията не е връчена на гражданина? Възможно ли е без него? И какво да правим при такива обстоятелства?
Първо трябва да разберете защо плащането липсва. Понякога няма причина за притеснение.
Сред най-честите случаи на отсъствие са следните ситуации:
- не е настъпил срокът за информиране на населението;
- системен провал в работата на Федералната данъчна служба;
- проблеми в пощенските услуги;
- гражданинът е бил информиран за необходимостта от плащане на данък онлайн;
- разписката е изгубена (както от пощенски служители, така и от самия гражданин);
- Федералната данъчна служба няма информация за имота (в случай на данък върху апартамента);
- по време на преизчисленията се оказа, че собственикът на автомобила може да не плати митото за определен период;
- данъкоплатецът е бенефициер и не е длъжен да плаща за автомобила.
Понякога гражданите се оплакват, че квитанцията им за транспортен данък е изгубена. Какво да направите в този или онзи случай?
Няма касова бележка - какво да правя?
Трябва ли да плащате транспортен данък? Къде мога да получа касова бележка, за да реализирам идеята си? Има няколко варианта за развитие на събитията. Първо, трябва да разберете причината за липсата на уведомление.
- Проверете наличието на профили на уебсайтовете на Федералната данъчна служба (nalog.ru) и Държавните служби (gosuslugi.ru). Ако гражданинът има съответните формуляри, плащането не се изпраща по пощата. Лицето ще бъде уведомено за необходимостта от депозиране на средства онлайн.
- Обадете се по местоживеене и попитайте кога планират да изпратят плащания. Можете също така да проверите по телефона дали е имало срив в системата.
- Отидете лично във Федералната данъчна служба. Трябва да вземете личната си карта със себе си. Можете да разберете от данъчната служба дали е имало преизчисления, в резултат на които данъкоплатецът има право да не плаща за автомобила.
Но всички тези действия няма да помогнат, ако самият гражданин е загубил платежната карта. Къде мога да получа разписка? Може да бъде много трудно да платите транспортен данък без него.
Получаване на плащане
Днес гражданите на Руската федерация могат да получават данъчни известия по няколко начина. а именно:
- Свържете се лично с данъчния орган. От служителите се изисква да отпечатат разписка за плащане на всеки данък.
- Отидете на уебсайта на Федералната данъчна служба и изтеглете съответните фишове за плащане от там. Ако гражданинът няма „Лична сметка“, той ще трябва първо да разбере за дълга си, като използва съответната услуга.
- Отпечатайте разписка чрез "Държавни услуги".
Най-често, ако известията са загубени, гражданите просто вземат паспорта си и отиват във Федералната данъчна служба за нова разписка за плащане на транспортен данък. Ако го имате, плащането на държавата е много по-лесно, отколкото изглежда. Това се дължи на факта, че уведомлението съдържа всички данни за внасяне на средства.
Имам ли нужда от касова бележка?
Някои хора се чудят как да платят транспортен данък без касова бележка. Възможно ли е изобщо да се направи това?
За щастие, да. Данъчните плащания не винаги са необходими. За да изпълните тази задача, имате нужда само от данните за получателя на парите. Те се изясняват от Федералната данъчна служба според регистрацията на данъкоплатеца.
Това означава, че не винаги се изисква разписка за плащане на транспортен данък. Както вече споменахме, наличието му значително улеснява живота, но уведомлението не е задължителен документ за внасяне на пари за автомобил.
Методи за плащане на сметки
Можете да платите транспортен данък без касова бележка по всеки удобен начин. Собствениците на автомобили днес могат да погасят дълга към държавата по следните начини:
- депозиране на пари чрез платежен терминал към Федералната данъчна служба;
- свържете се с касата на всяка банка (изисква се платежна бележка);
- работа с банкомати и платежни терминали;
- плащане чрез nalog.ru;
- използване на уебсайта на държавните служби;
- депозиране на средства чрез услугата "Плащане на държавни услуги";
- Интернет банкиране;
- плащане на данъци чрез електронни портфейли.
Всъщност разписка ще се изисква само ако човек реши да се свърже лично с банката. В други ситуации можете просто да използвате данните на получателя. След това ще говорим по-подробно за това как да извършвате определени плащания.
Терминали и банкомати
Нека започнем с най-често срещания вариант - използването на терминали и банкомати. Най-често гражданите използват услугите на Сбербанк. Нека да разгледаме процеса на плащане на данъци, използвайки банкомат от тази компания като пример.
Инструкциите стъпка по стъпка ще изглеждат така:
- Отидете до банкомат или платежен терминал. В първия случай трябва да поставите банкова карта в приемника и да въведете ПИН-кода, за да започнете работа със системата.
- В главното меню щракнете върху „Плащания в моя регион“.
- Кликнете върху „Търсене на получател“ - „По TIN“.
- Въведете TIN на получателя. За да направите това, първо трябва да разберете подробностите на Федералната данъчна служба.
- Изберете данъчния орган и щракнете върху „Напред“.
- Поставете отметка в „Транспортна такса“.
- Въведете информация за данъкоплатеца.
- Посочете сумата на плащането. Понякога тази стъпка се пропуска и самата система показва колко пари трябва да платите за колата.
- Проверете подробностите и потвърдете операцията.
- Ако използвате платежен терминал, трябва да депозирате пари в банкноприемника и да кликнете върху „Плащане“. При безкасово плащане тази позиция се пропуска.
Остава само да вземете чека с платения данък. Трябва да го запазите за себе си.
Интернет банкиране
Ще трябва да действате малко по-различно, ако искате да плащате данъци чрез онлайн банкиране. Това е друга популярна дестинация, използвана от гражданите.
Не е трудно да се досетите, че най-често населението използва услугата Sberbank Online. За да платите за кола ще ви трябва:
- Влезте в сайта.
- Изберете „Плащания и преводи“.
- В лентата за търсене в горната част на страницата въведете INN на Федералната данъчна служба на получателя.
- Кликнете върху желания орган в резултатите от търсенето.
- Попълнете разписката за транспортен данък. Обикновено трябва да посочите вида на плащането и информацията за данъкоплатеца.
- Поставете картата, от която ще бъдат дебитирани средствата, в определеното поле.
- Посочете дължимата сума за плащане.
- Пълно плащане. За да направите това, трябва да въведете таен код в специално поле. Ще дойде на вашето мобилно устройство.
Но това не е всичко. Как да платя транспортен данък без касова бележка?
"Лична сметка на данъкоплатеца"
Личната сметка на данъкоплатеца ще помогне за това. Той съхранява цялата данъчна информация. Достатъчно е да се регистрирате на уебсайта на Федералната данъчна служба.
Ако гражданин има профил в nalog.ru, той може лесно да плати всеки данък. За да направите това ще ви трябва:
- Влезте във вашия „Личен акаунт“.
- Отидете в секцията „Начислени“.
- Изберете „Транспортна такса“.
- Посочете какво трябва да се направи след това - разпечатайте платежния лист или платете сметката.
- Във втория случай трябва да изберете метод за депозиране на средства. Например щракнете върху бутона с банката, издала картата.
- Въведете данните за вашата банкова карта или електронен портфейл.
- Потвърдете операцията.
Ако желаете, гражданинът може да отпечата разписка, за да потвърди плащането. Нищо трудно.
Ако планирате да използвате държавни услуги, ще трябва да действате приблизително по същия начин.
„Плащане на държавни услуги“ и електронни портфейли
Как да платя транспортен данък без касова бележка? Можете да използвате уебсайта oplatagosuslug.ru или електронния портфейл на гражданите.
В първия случай ще ви трябва:
- Отидете на уебсайта „Плащане за държавни услуги“.
- Изберете „Плащане на данъци“ в горното меню.
- Изберете „Търсене по TIN“. Въведете TIN на данъкоплатеца в полето.
- Прегледайте резултатите и отворете транспортния данък. Ще бъде подписан.
- Кликнете върху бутона "Плащане". Изберете вида депозит.
- Предоставете данни за банкова карта или електронен портфейл.
И не е необходима разписка за плащане на транспортен данък!
Ако данъкоплатецът реши да търси чрез електронен портфейл, той ще трябва да процедира, както следва:
- Отидете във вашия електронен портфейл.
- Кликнете върху „Услуги“ – „Данъци“.
- Въведете TIN на платеца.
- Изберете транспортна такса.
- Проверете данните и, ако е необходимо, въведете дължимата сума.
- Кликнете върху "Плати" и отпечатайте
Благодарение на тази статия вече всички разбират как можете да платите транспортен данък без касова бележка. Ако имате съответния документ, препоръчително е да отидете в банката с платежна бележка, пари и документ за самоличност, за да реализирате идеята си.
Добър ден.
Трябва да възстановите чека.
Метод номер 1. В архива на картовите транзакции
Този метод е най-простият, най-бързият и най-достъпният, но е подходящ само за онези транзакции, които сте извършили безкасово чрез устройства за самообслужване - платежни терминали и банкомати. Стъпките са следните: в устройството отидете в личния си акаунт и проверете историята на транзакциите. Намираме необходимото плащане и отпечатваме разписката. Единственият недостатък на този метод е, че разписките на всички терминали и банкомати избледняват твърде бързо. Това е цената, която трябва да платите за скоростта на печат при всякакви метеорологични условия.
Метод номер 2. В архива на транзакциите за онлайн банкиране
Най-любимият начин за възстановяване през последните години. Подходящо само за тези транзакции, които сте направили в интернет банкирането. Всяко онлайн банкиране има история на транзакциите. Процедурата е същата като при възстановяване на разписка в терминала: намерете плащането и или запазете разписката, или я отпечатайте, ако имате принтер под ръка. Абсолютната сила на Интернет архива е неговата неограниченост. Може да запази операции, направени както вчера, така и преди пет години.
Метод No3. Проверка на резерва в банката
Това е най-сигурният начин, но далеч не е най-лесният. Нека започнем с факта, че все още трябва да дойдете в банката. Всички транзакции - безкасови, касови, на терминали или на каса - се обработват по банков път. Всеки оператор има достъп до архив на транзакциите - така наречените ежедневни или дневни регистри (набор от транзакции за деня). Необходимо е да посочите възможно най-точно датата, часа, сумата, получателя на плащането, както и вашите данни: трите имена, серия и номер на паспорт. Ако операцията е извършена чрез банкомат или терминал, ще трябва да предоставите номера на устройството (тази информация се намира на предната страна на машината). Успехът на търсенето зависи от пълнотата на данните: възможно е точно в момента, в който сте платили, други стотина или двама клиенти да са направили точно същото плащане. Операторът въвежда вашите данни (т.нар. „променливи“), филтрира транзакциите и разпечатва изгубената разписка. Ако е необходимо, чекът се подпечатва, въпреки че това не е задължително.
Метод номер 4. Анализ на архивни данни
Най-трудният и дълъг път. Да кажем, че е имало плащане, но операторът не може да го намери, както и получателят на плащането не може да го намери. Такива случаи не са рядкост - приблизително 0,1-0,2% от общия брой операции. Попълвате заявление за търсене на плащане (можете да използвате онлайн рецепцията, но е по-добре в банков клон), банката провежда разследване. Плащането ще бъде намерено в по-голямата част от случаите, но единственото неудобство е изключителната продължителност на търсенето. В особено тежки случаи обработката на заявката може да отнеме месец или повече.
Метод № 5. Търси получателя
Статистически това е най-непопулярният метод. Ако можете, както се казва, да се „натъкнете“ на банка, като я обвините в грешка, тогава, например, е безполезно да „натъкнете“ специалист от данъчната служба или КАТ. Междувременно директният контакт с получателя е още по-изгодно. Първо, ако част от плащанията са загубени поради грешки на оператора и самия платец, тогава другата част е по вина на получателя. Второ, можете да спестите време и да възстановите разписката. И веднага го предайте за обработка.
